医疗纠纷中，员工签署“自愿放弃社保”协议后突发疾病，巨额医疗费无法全额报销，损失究竟由谁承担？本文以重庆市荣昌区人民法院一份最新判决（（2024）渝0153民初7469号）为样本，深入剖析“自愿放弃社保协议”的效力边界与医保待遇损失的计算路径，为劳动者和用人单位提供清晰的行动指引。
一、争议焦点：放弃社保协议是否能让单位免责？
本案中，原告何某某系被告某公司员工，2024年7月30日上夜班后回家洗澡晕倒，先后五次住院，医疗费高达14万余元。由于某公司未为何某某缴纳职工医疗保险，导致其只能按居民医保标准报销，报销金额远低于职工医保应报金额。双方的核心争议在于：何某某签署了《乙方自愿放弃购买社保协议书》，明确“个人原因自愿放弃”社保，且公司每月以现金形式给予补贴，这部分损失是否应由公司承担？
法院的结论掷地有声：
“根据《中华人民共和国劳动法》第七十二条之规定，依法参保系用人单位和劳动者的法定义务，故双方签订的《乙方自愿放弃购买社保协议书》违反了法律的强制性规定，应属无效，被告需为原告未依法参保导致的医疗待遇损失进行赔付。”
可以看出，“自愿放弃”绝不是单位的“免赔金牌”。社保缴纳属于法定强制义务，任何“协议放弃”均因违反法律强制性规定而自始无效。
二、损失如何计算：居民医保与职工医保的差额是关键
认定协议无效后，赔偿金额的计算方式是本案的另一大看点。原告何某某已通过居民医保报销了部分医疗费，因此不能重复主张全部医疗费，而只能主张“因居民医保、职工医保报销比例不同产生的差额部分”。
重庆市荣昌区医疗保障局出具了精确测算数据：
- 若何某某参加职工医保，2024年7月30日至8月1日住院统筹可报销5256.03元；
- 8月1日至8月27日住院统筹可报销58395.69元；
- 8月27日至10月12日住院统筹可报销21681.27元；
- 10月12日至10月28日大额报销3892.52元；
- 10月28日至11月25日大额报销14662.35元。
职工医保应报销总额为103887.86元，而何某某居民医保实际报销金额为85505.84元，差额为18382.02元。法院最终判决某公司支付该差额18382.02元。
这一计算方法极具参考意义：用人单位未缴纳职工医保的，赔偿范围不是全部医疗费，而是职工医保与居民医保（或实际报销）之间的差额损失。
三、用人单位与劳动者的实操指南
（一）劳动者的维权步骤
- 保留全部医疗凭证：住院病历、费用汇总单、收据发票、医保结算表等，一应俱全。
- 申请医保待遇测算：向当地医保局申请“如购买职工医保可报销金额”的书面测算文件，这是确定差额的关键证据。
- 先行提起仲裁或诉讼：以“医疗保险待遇纠纷”为案由，要求用人单位赔偿损失。
- 主张全额差额：计算公式为“职工医保应报销总额－居民医保实际报销总额”。
（二）用人单位的合规建议
- 切勿签署或接受放弃社保协议：该协议在法律上无效，不能规避法定责任。
- 如实足额缴纳各项社保：包括养老、医疗、失业、工伤、生育保险。
- 已签署协议的应及早纠正：与员工协商补缴，避免因小失大，承担后续高额赔偿。
四、延展思考
本案判决为医疗纠纷中“未参保致损”类案件确立了清晰的裁判规则。值得注意的是，如果员工因工作原因受伤，还可能涉及工伤保险待遇与医疗保险待遇的竞合问题。用人单位若既未缴纳工伤保险，又未缴纳医疗保险，在员工发生工伤时可能面临更大的赔偿责任。劳动者如遇类似情况，应及时咨询专业律师，综合运用法律手段维护自身合法权益。
作者：张瑞宏，上海中联（乌鲁木齐）律师事务所
来源：裁判文书网，案号：（2024）渝0153民初7469号